原标题:月入2万者,30年可少缴个税9万元  税延养老撬动千亿保费增长

  根据五部委4月11日签发的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》,自2018年5月1日起,上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区将实施个人税收递延型商业养老保险试点。通知发出后,业界各方对该项试点做出了解读。

  按试点政策,我国个税递延型养老保险采取EET模式,即缴费和投资环节不缴税,领取环节再缴税。由于边际税率不同,对于投保人有一定的税收优惠,从而可以提升需求,撬动个人购买商业养老保险的积极性。

  根据试点通知,保费扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低确定。到期领取商业养老金时,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

  业内资深精算师据此预估了参保后的所得税总体净影响:以最高缴费水平1000元和社平工资对应缴费水平428元,以30周岁缴纳,60周岁领取,采用4.5%作为累积利率,累积30年后的累积账户价值。

  其中,选取4.5%作为累积利率,是参考了监管规定对于投资类产品的中等演示水平要求。另外,由于具体产品并未出台,因此此处并未考虑产品的收费情况。

  假设:一位职工30岁购买税延养老保险,60岁退休;不考虑工资增长以及税款的时间价值;假设账户按照4.5%利率累积;退休时以累积账户价值一次性领取养老金,同时对养老金收入按照7.5%(75%×10%=7.5%)一次性缴税。

  若职工月收入为7132元,30年共可少缴税1.54万元,退休时应缴税额为2.61万元,所得税净影响为+1.07万元。

  若职工月收入为20000元(超过临界值,按最高缴费水平计算),30年共可少缴税9万元,退休时应缴税额为6.09万元,所得税净影响为-2.91万元。

  不过上述数据没有考虑货币的时间价值,毕竟现在的1万元和30年后的1万元钱的购买力是不一样的。

  税延养老到底对大家有什么好处?业内人士分析认为,国家将养老保险费从税前工资中扣除,那么应税工资降低,应交个人所得税也降低。这部分降低的税的延迟缴纳可以给大家带来了增值的时间,也就是说以税收延迟的时间为大家换来收益的增长。

  此外,国家推出税延养老金,旨在鼓励老百姓养成良好的储备养老金的习惯,为未来的养老生活早做准备,以免出现“人还在、钱没了”的情况。

  中保协此前发布的《2017年中国大中城市职工养老储备指数报告》结果显示,如果国家推出税延型养老保险,36个大中城市有购买意愿的职工人数比例将达到57.8%。

  对保险公司来讲,税延有着巨大的市场。民生证券分析师周晓萍指出,假设政策在全国范围全面展开,个人工资收入税前列支1000元用于缴纳个人商业养老保险,个税缴纳人数为3000万人。在乐观、中性、悲观情景下,参与人数为60%、50%、40%,每年带来的新增保费规模有望达到2160亿元、1800亿元和1440亿元。